Kommunalbestyrelsen - Dagsordener og referater

Beslutningstema

Mødets deltagere og fraværende noteres her.

Indstilling

Mødets deltagere og fraværende noteres her.

Beslutningstema

Økonomiudvalget fremsender med denne sag forslag til budget 2026 og budgetoverslagsårene 2027-2029 til Kommunalbestyrelsens 1. behandling. Budgetforslag 2026-2029 sendes samtidig i offentlig høring blandt de høringsberettigede parter, og der oprettes en side på kommunens hjemmeside med høringsmaterialet, hvor de høringsberettigede kan afgive høringssvar i høringsperioden. Høringsperioden for de høringsberettigede parter er fastsat til perioden 8. september-19. september 2025.

Økonomi

Fremgår af sagsfremstillingen.

Historik

Kommunalbestyrelsen vedtog i april 2023 ”Økonomisk politik 2024-2027 – Syv politiske pejlemærker for et ansvarligt budget i balance”, som det teknisk-administrative budgetoplæg til 1. behandling baserer sig på. Pejlemærkerne er nærmere beskrevet i budgetforslaget.

Ved vedtagelsen af budgettet for 2025 blev der indgået et toårigt budgetforlig. 

Primo juli 2025 udmeldte ministeriet de statsgaranterede udskrivningsgrundlag samt dertil knyttede udligning og generelle tilskud for 2026. Med udgangspunkt heri kan de samlede indtægter fra skatter og generelle tilskud opgøres til 3.667,4 mio. kr. i 2026 ved valg af statsgaranti.

Kommunalbestyrelsen blev den 27. august 2025 præsenteret for det teknisk-administrative budgetforslag.

Økonomiudvalget besluttede på sit møde den 8. september at budgetforslaget oversendes til kommunalbestyrelsens 1. behandling d. 17. september 2025 og at fristen for indsendelse af ændringsforslag fastsættes til d. 29. september 2025.

Sagsfremstilling

Ud over den økonomiske politiks pejlemærker for et budget i balance hviler forslaget på en forudsætning om budgettering med statsgarantigrundlaget i 2026. Med budgetaftalen for 2025 blev der vedtaget et toårigt budgetforlig. De nærmere præmisser for disse forudsætninger skal yderligere kvalificeres i den politiske forhandlingsproces frem mod den endelige politiske vedtagelse af et budget d. 8. oktober.

Toårigt politisk budgetforlig indebærer, at service- og anlægsrammer blev politisk forhandlet for 2026 i budgetaftalen for sidste år. Budgetforslaget i år indeholder således alene tekniske korrektioner vedr. økonomiaftalen, lov- og cirkulæreprogram m.v., demografi, pris- og lønfremskrivning samt ændret overførselsskøn for 2026. Midler i forbindelse med politiske aftaler lægges direkte ud i det berørte udvalgsramme. Hvis nye aftaler afstedkommer opgaver, som kun delvist er finansieret, skal dette som udgangspunkt løses inden for udvalgets samlede ramme.

Det budgetterede provenu fra grundskyld baserer sig på de senest udmeldte skøn fra Skatteministeriet i juli 2025. Skatteministeriets skøn over Hedensted Kommunes indtægter fra grundskyld i 2026 udgør 117,6 mio. kr. Indtægterne fra skatter, udligning og generelle tilskud udgør herefter 3.667,4 mio. kr. i 2026. Grundlaget for budgetteringen af tilskud, udligning og skatter er udførligt beskrevet i de specielle bemærkninger i budgetmaterialet, jf. bilaget.

Driftsrammerne er korrigeret for rent budgettekniske konsekvenser på netto 15,5 mio. kr. i merudgifter som følge af tilretninger af udgifter til forsørgelse, ledige m.v., ændret overførselsskøn og beskæftigelsesreformen, diverse lovændringer og reformer på serviceområderne, demografisk udvikling samt beslutninger i Kommunalbestyrelsen siden vedtagelsen af Budget 2025-2028 i oktober 2024. Sundhedsreformen er ikke indarbejdet i budgetgrundlaget, da der fortsat er stor usikkerhed om, hvordan den udmøntes, og da den først har økonomisk betydning i overslagsårene.

Budgetterne er fremskrevet med de skøn over pris- og lønudviklingen i kommunerne fra 2025 til 2026, som KL har udmeldt. Fremskrivningen er korrigeret to år tilbage for at justere tidligere års skøn i forhold til den faktisk opgjorte udvikling.

I den efterfølgende oversigt over hovedtal i budgetforslaget for 2026-2029 er PL-reguleringen vedrørende driften for 2026 fordelt på henholdsvis ”Serviceudgifter” og ”Overførselsudgifter m.v.”, mens PL-reguleringerne i budgetoverslagsårene fremgår særskilt. Øvrige budgetposter er angivet i løbende priser.

Budgetforslaget hviler på følgende forudsætninger vedrørende skatterne i 2026:

Tabellen viser forudsætninger vedrørende skatterne i 2026. Kommunal indkomstskat (budgettering med indbyggertal på 48.523 pr. 1. januar 2026 og uændret skatteprocent) - grundlag i kroner 10.421.052.000 sats 25,52 procent. Grundskyld, almindelig (statslig fastsat promille) - grundlag i kroner 14.460.126.582, sats 7,9 promille. Grundskyld, produktionsjord med videre (uændret promille) - grundlag i kroner 1.037.500.000, 3,2 promille. Kirkeskat (uændret skatteprocent) - grundlag i kroner 8.478.919.000, sats procent.

Budgetforslagets hovedtal er vedlagt som bilag. De vedlagte budgetbemærkninger tager afsæt i de økonomiske hovedtal, ligesom forudsætningerne for budgetforslaget er nærmere beskrevet heri. 

Tidsplanen for den resterende del af budgetprocessen ser således ud:

Tabellen viser tidsplanen for resten af budgetprocessen. 8. - 19. september 2025, budgetforslag 2026-2029 i offentlig høring blandt de høringsberettigede parter via kommunens hjemmeside. 17. september, kommunalstyrelsens 1. behandling, 24. september "Mini"-budgetseminar (to-årig budgetaftale), 29. september, frist for fremsendelse af ændringsforslag til kommunalbestyrelsens 2. behandling af budgetforslaget. 8. oktober, kommunalbestyrelsens 2. behandling og godkendelse af budget 2026-2029.

Lovgrundlag

Lov om kommunernes styrelse § 38 om Kommunalbestyrelsens 2 budgetbehandlinger.

Indstilling

at budgetforslaget drøftes og oversendes til Kommunalbestyrelsens 2. behandling d. 8. oktober 2025

at fristen for indsendelse af ændringsforslag fastsættes til d. 29. september 2025.

Beslutningstema

Kommunalbestyrelsens medlemmer skriver under digitalt her.

Indstilling

Kommunalbestyrelsens medlemmer skriver under digitalt her.