Byrådet skal tage stilling til Årsregnskab 2019 for Hedensted Kommune, som herefter afgives til revision.
Resultatet for 2019 fremgår i hovedtal af følgende oversigt:
Mio. kr. +=indtægt/overskud; -=udgift/underskud | Budget 2019 | Regnskab 2019 | Forskel |
Indtægter, skatter og generelle tilskud | 2.724,2 | 2.733,8 | +9,6 |
Driftsudgifter | -2.611,2 | -2.630,5 | -19,3 |
Renter | -1,9 | -2,4 | -0,5 |
Resultat af ordinær driftsvirksomhed | 111,1 | 100,8 | -10,3 |
Udgifter til anlæg og jordforsyning | -64,1 | -84,9 | -20,8 |
Ekstraordinære poster | 0,0 | -9,1 | -9,1 |
Resultat af det skattefinansierede område | 47,0 | 6,9 | -40,1 |
Resultat af det brugerfinansierede område | -1,7 | -9,6 | -7,9 |
Resultat i alt (før lån og balanceforskydninger m.v.) | 45,3 | -2,7 | -48,0 |
I 2019 er der fire forhold, der har væsentlig betydning for regnskabsresultatet:
1. For aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet er der på grund af en tidsmæssig forskydning af bogføringstidspunkter, så disse frem over følger statens periodisering, en mindreudgift på 15,8 mio. kr. i regnskab 2019 i forhold til budgettet.
2. I 2019 er som følge af en tabt retssag om betalingsforpligtelsen for en borger i hjælperordningen BPA (Borgerstyret Personlig Assistance) helt ekstraordinært afholdt udgift på ca. 9,1 mio. kr., som vedrører betaling for ydelser i årene 2012-2018. I Regnskabsopgørelse 2019 medregnes disse 9,1 mio. kr. således ikke i resultatet af ordinær driftsvirksomhed, men som Ekstraordinære poster. Udgiften indgår i Resultat af det skattefinansierede område og Resultat i alt.
3. Det brugerfinansierede område (affaldshåndtering) udviser en nettoudgift på 9,6 mio. kr. i 2019, hvilket er noget mere end det oprindelige budget på 1,7 mio. kr. Nettoudgiften på 9,6 mio. kr. fremkommer dels ved merudgifter til blandt andet forbrændingsafgift og overførte administrationsudgifter på dagrenovationsområdet på ca. 1,7 mio. kr. og dels ved merudgifter på drift af genbrugsstationerne på knap 5 mio. kr. samt mindreindtægter fra salg af genanvendelige materialer og miljøafgifter fra genanvendelsesordningerne på knap 3 mio. kr. Resultatet for det brugerfinansierede område har betydning for det samlede resultat for regnskab 2019, og medfører et ikke budgetteret forbrug af likvide aktiver i 2019. Det skal dog ses i lyset af, at dette samtidig medfører, at kommunens gæld til det brugerfinansierede område er reduceret med 9,6 mio. fra 25 mio. kr. ultimo 2018 til 15,4 mio. kr. ultimo 2019.
4. Anlægsudgifter incl. jordforsyning er meget påvirket af overførsler fra 2018 til 2019 og vedtagelsen af nye byggemodningsprojekter i 2019.
Der var oprindeligt budgetteret med et overskud på den ordinære driftsvirksomhed (indtægter, driftsudgifter og renter) på 111,1 mio. kr. Det samlede resultat blev et overskud på 100,8 mio. kr.
Følgende seks forhold på driften og generelle tilskud har givet væsentlige mindreudgifter/merindtægter (ca. 59 mio. kr.) i forhold til oprindeligt budget 2019:
1. Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet 15,8 mio. kr. som følge af forskydning af bogføringstidspunkter, så disse følger statens periodisering.
2. Dagtilbud til børn og unge mindreudgifter på netto 7,1 mio. kr.
3. Refusion for særligt dyre enkeltsager merindtægt på 4 mio. kr. Merindtægten har delvist finansieret merudgifter til særligt dyre enkeltsager under serviceudgifter.
4. Lavere udgifter og større grund- og aktivitetstilskud til udlændinge omfattet af integrationsprogrammet på netto 5,3 mio. kr.
5. Kontant- og uddannelseshjælp, revalidering, ressourceforløb og seniorjob mindreudgifter på netto 12,2 mio. kr. Bemærk punkt 3 og 4 under nedenstående ”merudgifter/mindreindtægter”.
6. Større nettoindtægter vedrørende generelle tilskud på 14,7 mio. kr., hvoraf 9,6 mio. kr. vedrører kompensation for justeringer i det aldersbestemte udgiftsbehov, 0,8 mio. kr. vedrører tilskud til bekæmpelse af ensomhed fra Finanslov 2019 og 1,2 mio. kr. vedrører nedsættelse af kommunalt udviklingsbidrag til regioner – ændringer af de tre tilskud/bidrag er alle vedtaget af Folketinget efter vedtagelsen af budgettet for 2019. Herudover en positiv midtvejsregulering af generelle tilskud på 1,5 mio. kr., indtægt på 244.000 kr. fra Gældsstyrelsens afkøb af restancer og indtægt på 1,3 mio. kr. fra øget momsrefusion efter systematisk momsscreening.
Følgende seks forhold på drift og generelle tilskud har givet væsentlige merudgifter/mindreindtægter (ca. 61 mio. kr.) i forhold til oprindeligt budget 2019:
1. Tilbud til børn og unge med særlige behov 3,6 mio. kr.
2. Tilbud til ældre og handicappede og voksne med særlige behov (Social Omsorg) 21,2 mio. kr., hvoraf 7,7 mio. kr. er finansieret af overførsler fra 2018. Resultatet er stort set som forventet i Genopretningsplanen. Bemærk pkt. 1 under ovenstående ”mindreudgifter/merindtægter” om aktivitetsbestemt medfinansiering.
3. Førtidspensioner og boligstøtte 12,1 mio. kr. på grund af flere borgere på ydelserne end forventet ved budgetlægningen.
4. Sygedagpenge, løntilskud til fleksjob m.v., ledighedsydelse og øvrige arbejdsmarkedsforanstaltninger merudgifter på netto 19,8 mio. kr. på grund af flere borgere på ydelserne samt højere gennemsnitsudgifter end forventet ved budgetlægningen.
5. Efterregulering af kommunernes medfinansiering af sundhedsvæsenet for 2018 har medført en betaling til staten på 3,1 mio. kr.
6. Midtvejs- og efterregulering af beskæftigelsestilskuddet har medført en betaling til staten på 1,5 mio. kr.
I 2019 har der også været merudgifter på de øvrige poster - Anlæg og Jordforsyning, Ekstraordinære poster og Det brugerfinansierede område, hvorfor det samlede resultat i 2019 er på -2,7 mio. kr., hvilket - som det fremgår af tabellen - er 48 mio. kr. dårligere end det budgetterede.
Likviditet opgjort efter kassekreditreglen (gennemsnit over de seneste 365 dage) udgjorde ved udgangen af 2019 173,1 mio. kr. og den disponible likviditet udgør i mio. kr.:
Likviditet efter kassekreditreglen | 173,1 |
Restgæld på likviditetslån | -16,6 |
Opsparede drifts- og anlægsmidler m.v. | -19,2 |
"Disponibel" likviditet | 137,3 |
I vedlagte bilag til sagen "Årsregnskab 2019 - Årsberetning" er der nærmere redegjort for årsresultatet i tekst og taloversigter, og i "Bilag til årsregnskab 2019" er der yderligere specifikationer af årsresultatet.
Udvalget for Politisk Koordination & Økonomi skal aflægge årsregnskabet med tilhørende bemærkninger m.v. for Byrådet, således at Byrådet kan afgive årsregnskabet til revision inden den 1. maj. Revisionen skal afgive beretning til Byrådet inden den 15. juni, hvorefter Byrådet inden udgangen af august måned skal træffe afgørelse om revisionens bemærkninger og regnskabets endelige godkendelse.
Chef for Løn & Økonomi Søren D. Carlsen deltager i dette punkt i Udvalget for Politisk Koordination & Økonomi.
Afgives til revision hos kommunens revisor BDO.
Lov om kommunernes styrelse §§ 45, 46 og 57 om aflæggelse af kommuners årsregnskab, afgivelse til revision m.v.
| at | Årsregnskab 2019 godkendes og afgives til revision. |
Indstilles godkendt.