Byrådet skal tage stilling til Årsregnskab 2020 for Hedensted Kommune, som herefter afgives til revision.
Resultatet for 2020 fremgår i hovedtal af følgende oversigt:
Mio. kr. | Budget 2020 | Regnskab 2020 | Forskel |
Indtægter, skatter og generelle tilskud | 2.814,9 | 2.883,7 | +68,8 |
Driftsudgifter | -2.696,1 | -2.731,6 | -35,5 |
Renter | 1,3 | -9,3 | -10,6 |
Resultat af ordinær driftsvirksomhed | 120,1 | 142,8 | +22,7 |
Udgifter til anlæg og jordforsyning | -74,1 | -108,8 | -34,7 |
Resultat af det skattefinansierede område | 46,0 | 34,0 | -12,0 |
Resultat af det brugerfinansierede område | -3,6 | -10,3 | -6,8 |
Resultat i alt (før lån og balanceforskydninger m.v.) | 42,5 | 23,6 | -18,9 |
Der var oprindeligt budgetteret med et overskud på den ordinære driftsvirksomhed (indtægter, driftsudgifter og renter) på 120,1 mio. kr. Det samlede resultat blev et overskud på 142,8 mio. kr.
På grund af Corona-situationen har 2020 været et meget usædvanligt driftsår. På den ene side har der været afledte merudgifter, som følge af Corona-restriktioner og –anbefalinger. På den anden side har det været nødvendigt at udskyde aktiviteter til senere eller helt aflyse aktiviteter. Corona-situationen har således både medført merudgifter og mindreforbrug på driften.
KL har med en aftale med regeringen sikret, at merudgifterne til Corona ikke udhuler kommunernes budgetter til velfærd. I Hedensted Kommune kan det konstateres, at kommunens andel af Corona-kompensationen dækker de Corona-relaterede merudgifter.
Regnskabsresultatet viser et større driftsoverskud end budgetteret, hvilket primært kan henføres til de ændrede eller udskudte forbrugsmuligheder under Corona-situationen. Dette giver sig ligeledes udslag i udvalgenes overførselsanmodninger, der ligger på et højere niveau end sidste år, jfr. anden sag på dagsordenen.
På driften har der udover på beskæftigelsesområdet været merudgifter i forhold til budgettet blandt andet til tilbud til børn og unge samt voksne med særlige behov og til førtidspensioner og boligstøtte. Under Indledning af de Generelle bemærkninger fremgår henholdsvis merudgifter og mindreudgifter på driften mere udførligt.
I 2020 har der været merudgifter på Anlæg og Jordforsyning, hvorfor resultatet af det samlede skattefinansierede område bliver et overskud på 34 mio. kr., hvilket er 12 mio. kr. mindre end det oprindeligt budgetterede overskud på 46 mio. kr. Det brugerfinansierede område ender med et underskud i regnskabet på 10,3 mio. kr., hvorfor det samlede resultat i 2020 er et overskud på 23,6 mio. kr., hvilket er 18,9 mio. kr. dårligere end det budgetterede. På anlægsområdet er der altid store forskydninger mellem årene, men hovedforklaringen på merforbruget i 2020 kan overvejende forklares i merudgifter til nye byggemodninger, hvor salgsindtægten først kommer i de efterfølgende år.
Likviditet opgjort efter kassekreditreglen (gennemsnit over de seneste 365 dage) udgjorde ved udgangen af 2020 163,4 mio. kr. og den disponible likviditet udgør i mio. kr.:
Likviditet efter kassekreditreglen | 163,4 |
Restgæld på likviditetslån | -12,0 |
Gæld til forsyningsområdet | -5,1 |
Opsparede drifts- og anlægsmidler m.v. (større indtægter end udgifter overføres) | +0,4 |
"Disponibel" likviditet | 146,7 |
Byrådet godkendte i efteråret en lånoptagelse på 91 mio. kr. til nye anlægsprojekter, hvilket blev muligt som følge af Corona-aftalen mellem regering og KL. Låneprovenuet indgik i november 2020, og uden denne forøgelse af likviditeten ville den disponible likviditet have udgjort 138,8 mio. kr. ved udgangen af året.
I vedlagte bilag til sagen "Årsregnskab 2020 - Årsberetning" er der nærmere redegjort for årsresultatet i tekst og taloversigter, og i "Bilag til årsregnskab 2020" er der yderligere specifikationer af årsresultatet.
Udvalget for Politisk Koordination & Økonomi skal aflægge årsregnskabet med tilhørende bemærkninger m.v. for Byrådet, således at Byrådet kan afgive årsregnskabet til revision inden den 1. maj. Revisionen skal afgive beretning til Byrådet inden den 15. juni, hvorefter Byrådet inden udgangen af august måned skal træffe afgørelse om revisionens bemærkninger og regnskabets endelige godkendelse.
Chef for Løn & Økonomi Søren D. Carlsen deltager i dette punkt i Udvalget for Politisk Koordination & Økonomi.
Administrationen indstiller 12. april 2021, punkt.106:
at årsregnskab 2020 godkendes og afgives til revision |
Beslutning fra Udvalget for Læring, 12. april 2021, pkt. 32:
Godkendt.
Beslutning fra Udvalget for Social Omsorg, 12. april 2021, pkt. 33:
Udvalget anbefaler indstilling godkendt.
Beslutning fra Udvalget for Beskæftigelse, 12. april 2021, pkt. 41:
Indstilling godkendt.
Beslutning fra Udvalget for Fritid & Fællesskab, 13. april 2021, pkt. 28:
Anbefales godkendt.
Beslutning fra Udvalget for Teknik, 13. april 2021, pkt. 93:
Anbefales godkendt.
Afgives til revision hos kommunens revisor BDO.
Lov om kommunernes styrelse §§ 45, 46 og 57 om aflæggelse af kommuners årsregnskab, afgivelse til revision m.v.
Indstilles godkendt.