Udvalget for Politisk Koordination og Økonomi - Dagsordener og referater 2018-2021

67. Årsregnskab 2018Klik her for at folde ud og læse mere om Årsregnskab 2018

Sagsnr.: 00.32.10-S00-1-18 Sagsbehandler: Kim Hjorth Olsen

Beslutningstema

Der skal tages stilling til Årsregnskab 2018 for Hedensted Kommune, som herefter afgives til revision.

Sagsfremstilling

Resultatet for 2018 fremgår i hovedtal af følgende oversigt:

Mio. kr.	Budget 2018	Regnskab 2018	Forskel
Indtægter, skatter og generelle tilskud	2.689,7	2.665,5	-24,2
Driftsudgifter	-2.575,7	-2.586,8	-11,1
Renter	0,5	-6,5	-7,0
Resultat af ordinær driftsvirksomhed	114,5	72,2	-42,3
Udgifter til anlæg og jordforsyning	-71,1	-44,2	+26,9
Resultat af det skattefinansierede område	43,4	28,0	-15,4
Resultat af det brugerfinansierede område	-0,6	2,6	+3,2
Resultat i alt (før lån og balanceforskydninger m.v.)	42,8	30,6	-12,2

Der var oprindeligt budgetteret med et overskud på den ordinære driftsvirksomhed (indtægter, driftsudgifter og renter) på 114,5 mio. kr. Det samlede resultat blev et overskud på 72,2 mio. kr. Det mindre overskud skyldes primært mindreindtægter på 25,5 mio. kr. fra midtvejs- og efterreguleringer af generelle tilskud samt merforbrug på driften på netto 11,1 mio. kr.

Det samlede resultat i 2018 er på 30,6 mio. kr., hvilket - som det fremgår af tabellen - er relativt tæt på det budgetterede.

Likviditet opgjort efter kassekreditreglen (gennemsnit over de seneste 365 dage) udgjorde ved udgangen af 2018 191,8 mio. kr. og den disponible likviditet udgør i mio. kr.:

Likviditet efter kassekreditreglen	191,8
Restgæld på likviditetslån	-21,2
Opsparede drifts- og anlægsmidler m.v.	-91,0
"Disponibel" likviditet	79,6

Følgende syv forhold på driften har givet væsentlige mindreudgifter/merindtægter (ca. 38 mio. kr.) i forhold til oprindeligt driftsbudget:

Dagtilbud til børn og unge mindreudgifter på netto 7,8 mio. kr.
Refusion for særligt dyre enkeltsager merindtægt på 2,4 mio. kr. Merindtægten har delvist finansieret merudgifter til særligt dyre enkeltsager under serviceudgifter.
Lavere udgifter til dagpenge m.v. vedrørende forsikrede ledige på 6,7 mio. kr.
Lavere udgifter til sygedagpenge på 3,3 mio. kr.
Der har været færre udgifter til revalidering, ressourceforløb, fleksjobordninger og arbejdsmarkedsforanstaltninger m.v. på i alt 11,2 mio. kr.
Lavere udgifter til kontanthjælp og større grund- og aktivitetstilskud til udlændinge omfattet af integrationsprogrammet på 2,6 mio. kr.
Lavere udgifter til arbejdsskadeerstatninger på 3,7 mio. kr.

Følgende syv forhold på drift og generelle tilskud har givet merudgifter/mindreindtægter på ca. 87 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget 2018:

Folkeskolen m.m. 11 mio. kr. Heraf vedrører ca. 3 mio. kr. merudgifter til befordring af skolebørn.
Tilbud til børn og unge med særlige behov 3,5 mio. kr.
Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet 14,6 mio. kr.
Tilbud til ældre og handicappede og voksne med særlige behov 32 mio. kr. (ud over de i pkt. 3 nævnte 14,6 mio. kr.). Heraf er 15 mio. kr. fra almindelige overførsler fra 2017, og 9,2 mio. kr. er finansieret af Byrådets Bufferpulje.
Midtvejsregulering af generelle tilskud for 2018 har udgjort en tilbagebetaling til staten på 19,7 mio. kr. primært som følge af overvurdering af kommunernes overførselsudgifter ved fastsættelse af statstilskuddet for 2018.
Efterregulering af kommunernes medfinansiering af sundhedsvæsenet for 2016 og 2017 har medført en samlet betaling til staten på 3,3 mio. kr.
Midtvejs- og efterregulering af beskæftigelsestilskuddet har medført en mindreindtægt på netto 3,4 mio. kr.

I vedlagte bilag til sagen "Årsregnskab 2018 - Årsberetning" er der nærmere redegjort for årsresultatet i tekst og taloversigter, og i "Bilag til årsregnskab 2018" er der yderligere specifikationer af årsresultatet.

Udvalget for Politisk Koordination & Økonomi skal aflægge årsregnskabet med tilhørende bemærkninger m.v. for Byrådet, således at Byrådet kan afgive årsregnskabet til revision inden den 1. maj. Revisionen skal afgive beretning til Byrådet inden den 15. juni, hvorefter Byrådet inden udgangen af august måned skal træffe afgørelse om revisionens bemærkninger og regnskabets endelige godkendelse.

Chef for Løn & Økonomi Søren D. Carlsen deltager i dette punkt i Udvalget for Politisk Koordination & Økonomi.

Kommunikation

Afgives til revision hos kommunens revisor BDO

Lovgrundlag

Lov om kommunernes styrelse §§ 45, 46 og 57 om aflæggelse af kommuners årsregnskab, afgivelse til revision m.v.

Administrationen indstiller,

at	Årsregnskab 2018 godkendes og afgives til revision.

Beslutning

Indstilles godkendt.

Fraværende: Hans Kr. Skibby

Bilag

Print dette punkt