Dagsordener og referater

Beslutningstema

I henhold til den godkendte budgetproces for udarbejdelse af budgetforslag 2023-2026 skal Økonomiudvalget fastlægge foreløbige udvalgsrammer med henblik på at skabe balance i 2023

Økonomi

Fremgår af sagsfremstilling

Sagsfremstilling

Økonomiudvalget godkendte den 7/2-22 tidsplan og proces for udarbejdelsen af Budgetforslag 2023-2026. I henhold til tidsplanen skal Økonomiudvalget på nærværende møde, på baggrund af oplæg fra Direktionen, godkende de foreløbige budgetrammer for 2023, som skal ligge til grund for de enkelte udvalgs foreløbige budgetforslag. Afsættet for de godkendte budgetrammer er hensynet til en afbalacering af 2023, hvor der p.t. er indarbejdet et merforbrug på 69,8 mio. kr. på det skattefinansierede område.

Den vedtagne budgetproces indebærer således, at der ikke som tidligere kan lægges budgetændringer ind i en +/-fil, hvorefter der senere i budgetprocessen sker en justering af udvalgenes budgetramme. De budgetrammer, som Økonomiudvalget godkender på dagens møde, udgør det enkelte udvalgs foreløbige ramme i 2023, og udvalgene skal derfor frem mod budgetvedtagelsen sikre, at budgetforslaget overholder budgetrammen, hvilket bl.a. indebærer at forventede øgede udgifter på udvalgets opgaveområde skal modvirkes af kompenserende besparelser.

Til støtte for udvalgenes opgave med at tilpasse udgifterne til budgetrammen vil der blive gennemført en budgetanalyse ved hjælp af Komponent, som er KLs konsulentvirksomhed. Komponent gennemfører en budgetanalyse på de 3 områder, hvor kommunen udgiftsmæssigt ikke befinder sig i den billigst drevne fjerdedel blandt landets kommuner. De 3 områder er skoleområdet, det specialiserede børneområde og det specialiserede voksenområde. På baggrund af analysen vil Komponent fremlægge konkrete forslag til besparelsesmuligheder, som vil blive fremlagt for Kommunalbestyrelse på temamødet den 27. april 2022. For de øvrige udgiftsområder i kommunen vil administrationen ligeledes udarbejde forskellige budgetanalyser.

Direktionen har siden Økonomiudvalgets godkendelse af budgetproces 2023-2026 drøftet forskellige overvejelser vedrørende fastlæggelse af udvalgenes budgetrammer i 2023. Grundalternativet har været den sædvanlige fordeling efter størrelse. Herudover har det været overvejet at lade de seneste års eventuelle udvidelser af budgettet påvirke en skævvridning mellem udvalgene. Endelig har en inddragelse af de aktuelle udsigter i regnskabsresultatet været overvejet. Det har været vanskeligt at begrunde, hvorvidt et forslag var bedre eller mere retfærdigt frem for et andet forslag, og Direktionen har som konsekvens heraf konkluderet, at en opgørelse i forhold til udvalgenes respektive budgetstørrelser er det mest neutrale forslag.

I forhold til de gældende budgetforudsætninger er der i budgetoverslagsår 2023 udsigt til et merforbrug på 69,8 mio. kr. på det skattefinansierede område. Siden budgetvedtagelsen er der en række forhold, der kan påvirke denne bundlinje, og som omtales nedenfor:

• På grund af væksten i kommunen, som det bl.a. kommer til udtryk i form af stort grundsalg og tilgang af indbyggere, der overstiger de hidtidige forventninger, bør det overvejes at forbedre skønnet over indkomstskatter med 20 mio. kr. Dette skøn er p.t. opgjort ud fra overordnede vurderinger, da det endnu ikke er muligt at foretage den konkrete beregning, da modelgrundlaget ikke er opdateret med de seneste skøn over udviklingen i indkomstskat.
• En udløber af denne vækst er forventede stigende udgifter som følge af den demografiske udvikling, primært med merudgifter på børneområdet. Der er som led i budgetaftalen aftalt et servicetjek af kommunens demografimodeller, og som en del af dette servicetjek vil der blive udarbejdet et opdateret skøn over behovet for demografitilpasning af udgifterne i 2023. Der kan dog allerede nu skønnes et foreløbigt behov på minimum 10 mio. kr. til pasningsområdet.
• Som følge af ændret lovgivning vedrørende statsrefusion på Særligt Dyre Enkeltsager, der dels indebærer en sænkning af diverse tærskelværdier og dels muliggør en summering af enkeltsager i de berørte familier før anmeldelse til refusion, kan der nu skønnes en øget statsrefusion på 8 mio. kr. i 2023 set i forhold til tidligere budgetforudsætninger.

Ovennævnte forhold medfører, at ubalancen kan reduceres fra 69,8 mio. kr. til 52,0 mio. kr., jfr nedenstående opgørelse:

I nedenstående tabel er anført de enkelte udvalgs servicedriftsbudgetter i budgetoverslagsår 2023, som er anvendt som fordelingsnøgle til fordelingen af sparekravet på 52 mio. kr. Når servicedriftsudgifterne anvendes som fordelingsnøgle er det ensbetydende med, at overførselsudgifter (pension, dagpenge osv) og Aktivitetsbestemt Medfinansiering af sygehusudgifter ikke indgår i vægtningen, hvilket berører henholdsvis Udvalget for Beskæftigelse og Udvalget for Social Omsorg. Det skal endvidere bemærkes, at de administrative udgifter indenfor de enkelte udvalg henregnes til og indgår i opgørelsen af Økonomiudvalgets servicedriftsudgifter. Endelig kan det anføres, at anlægsudgifter ikke indgår.

Ud fra servicedriftfordelingen kan forslaget til det enkelte udvalgs foreløbige budgetramme i 2023 beregnes:

Ovenstående udvalgsrammer vil blive retningsgivende for de kommende måneders budgetarbejde, og hvor de enkelte udvalg i juni-mødet vil blive forelagt de justeringer af opgaveløsningen, der er påkrævet for at overholde den udmeldte ramme for udvalget. Der er udarbejdet vedlagte fælles skabelon til beskrivelse af forslagenes konsekvenser for den fremadrettede opgaveløsning, som forelægges til udvalgenes juni-drøftelse.

Forvaltningen indstiller,

Beslutning

Godkendt.

Fraværende: Lars Jensen og Rune Mikkelsen.

Bilag

• BILAGReduktionsforslag - skema til beskrivelse