Kommunalbestyrelsen skal tage stilling til Revisionsberetning nr. 28 - Delberetning for regnskabsåret 2021.
Revisionsberetningen er modtaget fra BDO 7. marts 2022, og er 8. marts 2022 fremsendt på mail til kommunalbestyrelsens medlemmer.
Lov om Kommuners styrelse § 42 b "Kommunalbestyrelsens formand sørger for, at revisionens beretninger, jf. § 42, stk. 4, udsendes til kommunalbestyrelsens medlemmer senest 7 dage efter modtagelsen".
BDO har fremsendt revisionsberetning nr. 28 til kommunalbestyrelsens behandling. Revisionsberetning nr. 28 omhandler delberetning for regnskabsår 2021 for den løbende revision indtil 1. december 2021.
Revisionen udføres ved stikprøver med det formål at vurdere og efterprøve, om interne forretningsgange og kontrolsystemer fungerer hensigtsmæssigt og betryggende. Endvidere vurderes og efterprøves det, om kommunens dispositioner vedrørende regnskabsmæssige forhold med videre er i overensstemmelse med kommunalbestyrelsens bevillinger og øvrige beslutninger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I forbindelse med revisionen skal det vurderes, om udførelsen af kommunalbestyrelsens og udvalgenes beslutninger og den øvrige forvaltning af kommunens anliggender er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde. Om revisionens tilrettelæggelse og udførelse samt ledelsens og revisors opgaver og ansvar henvises i øvrigt til BDO's tiltrædelsesberetning nr. 29 af 1. januar 2022. Revisionen i den anførte periode har omfattet de områder, der er omtalt i beretningen. BDO gør opmærksom på, at revisionen af regnskabsåret 2021 først er afsluttet, når BDO har revideret årsregnskabet og har afgivet revisionsberetning herom.
Af afsnit 2.2 fremgår, at den udførte revision har givet anledning til følgende bemærkning:
"Servicelovens (SEL) § 100 (merudgifter til voksne).
På baggrund af den udførte revision er det vores opfattelse, at sager efter SEL § 100 ikke fuldt ud administreres i overensstemmelse med gældende regler. For den nærmere beskrivelse af fejl på de enkelte områder henvises til afsnit 7.1. Vi skal henstille, at sagsadministrationen fremadrettet sker i overensstemmelse med gældende lovgivning, og at der foretages berigtigelse i de tilfælde, hvor der er sket fejludbetalinger samt at der sker berigtigelse overfor de borgere, der har fået udbetalt for lidt. Vi skal endvidere anbefale, at der sker en opstramning af sagsadministrationen på området. Vi vil følge op på forholdet ved den afsluttende revision af regnskabsåret 2021."
Forvaltningens bemærkninger hertil: "Velfærdsrådgivningen i Social Omsorg er bevidst om, at der de senere år ikke er foretaget en systematisk årlig opfølgning i § 100-sagerne. Derfor er der i 2021 udarbejdet et årshjul, som skal sikre systematisk opfølgning fremadrettet - dette er i implementeringsfasten. På baggrund af revisionens bemærkning bliver arbejdsgangsbeskrivelsen genbesøgt. Alle sager gennemgås over de næste måneder med henblik på satsregulering i overensstemmelse med reglerne hermed, arbejdet er igangsat".
Beslutning meddeles tilsynsmyndigheden og BDO.
Lov om kommunernes styrelse § 42 om revision af kommunernes økonomiske forvaltning.
| at | Revisionsberetning nr. 28 - Delberetning for regnskabsåret 2021 samt forvaltningens bemærkninger hertil godkendes. |
Indstilles godkendt.
Fraværende: Lars Jensen og Rune Mikkelsen.