Dagsordener og referater

Beslutningstema

Økonomiudvalget skal udarbejde budgetforslag 2023-2026 med henblik på fremsendelse til Kommunalbestyrelsens 1. behandling den 21. september 2022.

Økonomi

Fremgår af Sagsfremstilling.

Sagsfremstilling

Kommunalbestyrelsen har fastlagt følgende økonomiske strategi, som sætter rammerne for budgetlægningen.

• Der skal hvert år være et råderum på 70 mio. kr. efter ordinær drift, som anvendes til anlægsramme.
• Der skal i et 3-årsperspektiv være en likvid kassebeholdning på 100 mio. kr.
• Det betyder, at kassebeholdningen giver mulighed for at lave investeringer i langsigtede reduktionsplaner og omlægninger.

Ved vedtagelsen af budget 2021-2024 i efteråret 2020 var det en forudsætning, at der skulle ske driftsreduktioner på 10 mio. kr. i 2021 samt yderligere 10 mio. kr. hvert af årene 2022-2024 og frem for at få balance i kommunens økonomi. Disse reduktioner er stadig en del af det udarbejdede budgetforslag.

Primo juli 2022 udmeldte ministeriet de statsgaranterede udskrivningsgrundlag og dertil knyttede udligning og generelle tilskud. Med udgangspunkt heri kan indtægter fra skatter og generelle tilskud opgøres til 3.036,4 mio. kr. i 2023.

Afsættet for budgetlægningen er herefter, at Hedensted Kommune har en budgetmæssig ubalance på 100 mio. kr. i 2023.

Denne ubalance skyldes blandt andet en stram økonomiaftale mellem Regeringen og KL samt et kommunalt tilskuds- og udligningssystem, som generelt er til betydelig ugunst for Hedensted Kommune. Hertil kommer blandt andet, at der fra staten ikke gives fuld kompensation for flere indbyggere, herunder flere børn og ældre, eller for det stigende udgiftspres på særligt det specialiserede socialområde. Desuden har der de seneste år været udskudt en række anlægsprojekter i kommunen.

På den baggrund fastlagde Økonomiudvalget i foråret fagudvalgenes budgetrammer for 2023, som indebærer en samlet reduktion af budgetrammerne på 52 mio. kr. Reduktionen inden for det enkelte fagudvalg varierer i forhold til, hvor meget udvalgenes budget udgør af det samlede budget for kommunen. Ud fra disse rammer har Direktionen i Hedensted Kommune udarbejdet spareforslag inden for alle udvalg, som vil indgå i de kommende budgetforhandlinger til budget 2023.

Det forventes, at de yderligere ca. 50 mio. kr. i budgetubalance kan findes på anden vis end ved direkte besparelser f.eks. ved ændrede indtægtsforudsætninger. Indtil der måtte være fundet en anden løsning, indgår de også som spareforslag i de kommende ugers budgetarbejde. Derfor er der inkluderet spareforslag for 30 mio. kr. i form af generelle budgetreduktioner, som fordeles på områderne efter budgetstørrelse, jf. bilagte. Der er desuden lagt op til udskydelse af en række anlægsprojekter for 20 mio. kr. fra 2023 til 2024, som er indarbejdet i vedlagte investeringsoversigt. Der er endvidere vedlagt et bilag "Noter til budgetsag", der kort beskriver de korrektioner, der er indarbejdet i budgetforslaget som følge af ændringer for demografi, overførselsudgifter og DUT-reguleringer (lov- og cirkulæreændringer der finansieres af statstilskud).

Forslagene til at skabe balance i budget 2023 er 1. september 2022 sendt i høring til høringsberettigede organisationer, råd, bestyrelser, nævn og MED-udvalg samt alle øvrige interessenter. Efter høringsperiodens afslutning den 21. september 2022, samles alle de indkomne høringssvar og bliver en del af det samlede budgetmateriale, der fremlægges for Kommunalbestyrelsen til dens brug for de endelige politiske beslutninger for budget 2023-26. Høringssvarene vil desuden fremgå af kommunens hjemmeside efter høringsfristens udløb.

Det foreslås, at Økonomiudvalget fremsender et budgetforslag 2023-2026 til Kommunalbestyrelsens 1. behandling under følgende forudsætninger:

• Skatter og generelle tilskud ved valg af statsgaranti.
• Generel sparepulje på 52 mio. kr. fordelt pr. udvalg skal udmøntes i det vedtagne budget.
• Handlemuligheder på reduktion af driftsudgifterne på 10+20 mio. kr. i 2023 og 20 mio. kr. i 2024 og frem kan evt. erstattes af øgede indtægter ved selvbudgettering.
• Anlægsrammerne udgør - indtil eventuelle forskydninger - 64,8 mio. kr. i 2023 og 70 mio. kr. i årene 2024-2026.

Budgetforslagets hovedtal ser under disse forudsætninger således ud:

I forhold til den tilsvarende oversigt anvendt på Aktørdagen er forventede udgifter i forbindelse med Genopretningsplan Voksenhandicap nu placeret under Driftsudgifter m.v. med modpost under Balanceforskydninger m.v. Der regnes stadig med den samme likviditetsmæssige effekt som på Aktørdagen. Ændringen foretages alene af regnskabstekniske grunde.

I perioden frem til fremsendelse af budgetforslaget til 1. behandlingen i Kommunalbestyrelsen udarbejdes de obligatoriske oversigter, herunder budgetbemærkninger og takstblad.

Tidsplanen for den resterende del af budgetprocessen ser således ud:

Lovgrundlag

Lov om kommunernes styrelse § 37 om udarbejdelse af forslag til budget.

Forvaltningen indstiller,

Beslutning

Forvaltningens indstilling godkendt.

Bilag

• BILAGSparekatalog 2023
• BILAGFordeling af yderligere spareforslag i teknisk budget 2023
• BILAGInvesteringsoversigt Budgetforslag 2023-2026
• BILAGNoter til budgetsag.pdf