Dagsordener og referater
Udvalg: Økonomiudvalget 2022-2025Mødedato: 7. februar 2022
Mødested: Hedensted Rådhus mødelokale 3 og 4
22. Tidsplan for udarbejdelse af Budgetforslag 2023-2026Klik her for at folde ud og læse mere om Tidsplan for udarbejdelse af Budgetforslag 2023-2026
Beslutningstema
Økonomiudvalget skal tage stilling til tidsplan for udarbejdelse af Budgetforslag 2023-2026
Økonomi
Fremgår af sagsfremstillingen
Sagsfremstilling
I det vedtagne budget 2022-2025 medfører de nugældende forudsætninger for 2023 et forventet træk på likviditeten på ca. 70 mio. kr. på det skattefinansierede område, jfr. nedenstående tabel. Underskuddene på det skattefinansierede område skyldes bl.a. udligningsreformen i 2020, hvor de reducerede indtægter fra tilskud og udligning lige siden har påvirket finansieringssiden negativt.
Hvis det forudsættes, at budgetforslag 2023 skal balancere, skal budgetprocessen tilrettelægges med henblik på at nedbringe likviditetstrækket til 0.
Vedlagte udkast til tidsplan/proces for budgetlægningen har som forudsætning, at budgetforslag 2023 skal balancere. På grund af opgavens økonomiske omfang er budgetprocessen derfor tilrettelagt på en anden måde end ved de seneste års budgetlægning.
De foregående år er budgetprocessen indledt med en kortlægning, benævnt +/-filen, hvori korrektioner og ønsker til budgetgrundlaget er opsamlet. Der har således været fokus på udvidelser af budgettet, og der har omvendt været få eksempler på budgetreduktioner, primært begrundet i den demografiske udvikling.
Opgaven med at skabe balance i 2023 muliggør ikke udvidelser af budgettet. Opgaven vil tværtimod blive at overholde de budgetrammer, som de enkelte udvalg får tildelt.
Der kan være flere tilgange til en fordeling af budgetrammer på udvalgene. Det foreslås derfor, at Direktionen frem mod Økonomiudvalgets møde den 21. marts 2022 udarbejder alternative scenarier for udvalgenes driftsrammer i 2023. Disse scenarier vil bl.a. kunne tage afsæt i overvejelser om demografi, udgiftsniveauer sammenlignet med andre kommuner, driftsresultat i 2021 samt aktuel udgiftssituation i 2022.
De beregnede driftsrammer vil tage afsæt i det p.t. godkendte budgetniveau. Dette er ensbetydende med, at skønnede merforbrug på et udvalgsområde i 2022 skal neutraliseres i 2023.
På mødet i Økonomiudvalget den 21. marts godkendes en foreløbig fordeling af udvalgenes driftsrammer i 2023, hvorefter opgaven med at tilpasse udgifterne til de udmeldte rammer kan igangsættes. Alt andet lige vil alle udvalg få en opgave med at skulle reducere eller omfordele udgifter. Der vil derfor til brug for Kommunalbestyrelsens prioriteringer ved budgetvedtagelsen være behov for en beskrivelse af de foreslåede budgettilpasninger og konsekvenserne herved. Herudover vil der blive udarbejdet beskrivelser af, hvorledes kommunens tilskud i 2023 som følge af ny lovgivning ("DUT-regulering") foreslås udmøntet. Disse beskrivelser skal foreligge til fagudvalgenes budgetdrøftelser i juni 2022
Med henblik på at give Kommunalbestyrelsen indsigt til brug for den videre prioritering af budgetmidlerne samt understøtte Direktion og fagudvalg i budgetarbejdet foreslås at gennemføre en budgetanalyse ved hjælp af eksterne konsulenter. Denne analyse forventes fremlagt for Økonomiudvalget senest den 16. maj 2022. På mødet redegøres for tilrettelæggelsen af budgetanalysen samt forslag til økonomisk ramme for opgaven.
Forvaltningen indstiller,
| at | Budgettidsplanen godkendes, |
| at | Direktionen udarbejder alternative scenarier for tildeling af udvalgsrammer, der skaber balance i budget 2023, og |
| at | et eksternt konsulentfirma gennemfører en budgetanalyse til brug for input i budgetprocessen |
Beslutning
Godkendt. Komponent vælges til at udføre budgetanalysen. Økonomiudvalget får løbende en status på budgetprocessen. Der indarbejdes et ekstraordinært møde i udvalget mandag den 12. september 2022, hvor udvalget skal godkende budgetforslaget til Kommunalbestyrelsens førstebehandling.
Fraværende: Birgit Jakobsen