Kommunalbestyrelsen skal tage stilling til Årsregnskab 2021 for Hedensted Kommune, som herefter afgives til revision.
Resultatet for 2021 fremgår i hovedtal af følgende oversigt:
Mio. kr. | Budget 2021 | Regnskab 2021 | Forskel |
Indtægter, skatter og generelle tilskud | -2.942,3 | -2.933,6 | +8,7 |
Driftsudgifter | 2.850,3 | 2.825,7 | -24,6 |
Renter | 1,8 | 4,8 | +3,0 |
Resultat af ordinær driftsvirksomhed | -90,2 | -103,1 | -12,9 |
Udgifter til anlæg og jordforsyning | 43,0 | 8,2 | -34,8 |
Resultat af det skattefinansierede område | -47,1 | -94,9 | -47,8 |
Resultat af det brugerfinansierede område | 26,7 | 23,4 | -3,3 |
Resultat i alt (før lån og balanceforskydninger m.v.) | -20,4 | -71,5 | -51,1 |
Der var oprindeligt budgetteret med et overskud på den ordinære driftsvirksomhed (indtægter, driftsudgifter og renter) på 90,2 mio. kr. Resultatet af ordinær driftsvirksomhed blev et overskud på 103,1 mio. kr.
På grund af Corona-situationen har også 2021 været et meget usædvanligt driftsår. På den ene side har der været afledte merudgifter, som følge af Corona-restriktioner og –anbefalinger. På den anden side har det været nødvendigt at udskyde aktiviteter til senere eller helt aflyse aktiviteter. Corona-situationen har således både medført merudgifter og mindreforbrug på driften.
KL har med en aftale med regeringen sikret, at merudgifterne til Corona ikke udhuler kommunernes budgetter til velfærd. I Hedensted Kommune kan det konstateres, at kommunens andel af Corona-kompensationen dækker de Corona-relaterede merudgifter, når beskæftigelsesområdet medregnes.
Regnskabsresultatet viser et større driftsoverskud end budgetteret, hvilket kan henføres til de ændrede eller udskudte forbrugsmuligheder under Corona-situationen, men også til den noget bedre beskæftigelsessituation, end der oprindeligt var forventet for 2021.
I 2021 har der været mindreudgifter på Anlæg og Jordforsyning, hvorfor resultatet af det samlede skattefinansierede område bliver et overskud på 94,9 mio. kr., hvilket er 47,8 mio. kr. mere end det oprindeligt budgetterede overskud på 47,1 mio. kr.
Det brugerfinansierede område ender med et underskud i regnskabet på 23,4 mio. kr., hvorfor det samlede resultat i 2021 er et overskud på 71,5 mio. kr., hvilket er 51,1 mio. kr. mere end det budgetterede.
Byrådet godkendte den 27. oktober 2021 efter forudgående serviceeftersyn og en række drøftelser nye retningslinjer for overførsler mellem årene gældende fra og med 2021. Disse nye retningslinjer bestemmer i hovedtræk blandt andet, at
Disse retningslinjer har dannet baggrund for opgørelsen af overførselsbeløb til 2022. Overførselsbeløb er samlet set opgjort til 24,1 mio. kr. som specificeret i vedlagte bilag. Overførslerne forudsættes godkendt som en del af årsregnskab 2021.
Likviditet opgjort efter kassekreditreglen (gennemsnit over de seneste 365 dage) udgjorde ved udgangen af 2021 259,4 mio. kr. og den disponible likviditet udgør i mio. kr.:
Likviditet efter kassekreditreglen | 259,4 |
Restgæld på likviditetslån | -7,2 |
Tilgodehavende hos forsyningsområdet | +18,3 |
Opsparede drifts- og anlægsmidler m.v. | -24,1 |
"Disponibel" likviditet | 246,4 |
Byrådet godkendte i efteråret 2020 en lånoptagelse på 91 mio. kr. til nye anlægsprojekter, hvilket blev muligt som følge af Corona-aftalen mellem regering og KL. Låneprovenuet indgik i november 2020, og uden denne forøgelse af likviditeten ville den disponible likviditet have udgjort 155,6 mio. kr. ved udgangen af 2021.
I vedlagte bilag til sagen "Årsregnskab 2021 - Årsberetning" er der nærmere redegjort for årsresultatet i tekst og taloversigter, og i "Bilag til årsregnskab 2021" er der yderligere specifikationer af årsresultatet.
Økonomiudvalget skal aflægge årsregnskabet med tilhørende bemærkninger m.v. for Kommunalbestyrelsen, således at Kommunalbestyrelsen kan afgive årsregnskabet til revision inden den 1. maj. Revisionen skal afgive beretning til Kommunalbestyrelsen inden den 15. juni, hvorefter Kommunalbestyrelsen inden udgangen af august måned skal træffe afgørelse om revisionens bemærkninger og regnskabets endelige godkendelse.
Forvaltningen indstiller, 19. april 2022, pkt. 87:
at årsregnskab 2021 godkendes og afgives til revision. |
Beslutning fra Økonomiudvalget 2022-2025, 19. april 2022, pkt. 87:
Indstilles godkendt.
Fraværende: Hans Kristian Skibby
Afgives til revision hos kommunens revisor BDO.
Lov om kommunernes styrelse §§ 45, 46 og 57 om aflæggelse af kommuners årsregnskab, afgivelse til revision m.v.
Godkendt.
Fraværende: Kim Tuominen. Som suppleant deltog Peter Sebastian Petersen.