Kommunalbestyrelsen skal tage stilling til Årsregnskab 2023 for Hedensted Kommune, som herefter afgives til revision.
Regnskabsopgørelsen viser følgende resultat for 2023:
Mio. kr. – afrundet til 1 decimal - = indtægt/overskud | Oprindeligt budget 2023 | Regnskab 2023 | Forskel |
Indtægter, skatter og generelle tilskud | -3.075,9 | -3.143,6 | -67,7 |
Driftsudgifter | 2.989,8 | 2.995,8 | +6,0 |
Renter | 4,6 | 29,7 | +25,1 |
Resultat af ordinær driftsvirksomhed | -81,5 | -118,0 | -36,5 |
Udgifter til anlæg og jordforsyning | 64,1 | 97,2 | +33,1 |
Resultat af det skattefinansierede område | -17,4 | -20,8 | -3,4 |
Resultat af det brugerfinansierede område | -6,2 | -3,7 | +2,5 |
Resultat i alt | -23,6 | -24,5 | -0,9 |
Der var oprindeligt budgetteret med et overskud på den ordinære driftsvirksomhed (indtægter, driftsudgifter og renter) på 81,5 mio. kr. Resultatet af ordinær driftsvirksomhed blev et overskud på 118,0 mio. kr.
Det positive driftsresultat skyldes blandt andet en positiv midtvejsregulering på 65,6 mio. kr. samt driftsudgifter, der generelt har holdt sig indenfor budgettet, hvor merforbruget på 6 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget skal ses i forhold til et mindreforbrug på 40,8 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Stigende renter har medført øgede renteudgifter på 25,1 mio. kr., hvilket dæmper resultatet af den ordinære driftsvirksomhed.
På anlægsområdet er der et merforbrug på 33,1 mio. kr. ift. oprindeligt budget, hvilket dog skal ses i lyset af både overførsel fra tidligere år samt nye bevillinger til anlægsprojekter, der ikke indgik i investeringsoversigten.
Samlet set medfører dette, for det samlede skattefinansierede område, et overskud på 20,8 mio. kr., hvilket er en forbedring på 3,4 mio. kr. i forhold til det oprindeligt budgetterede overskud på 17,4 mio. kr.
Det brugerfinansierede område ender stort set som budgetteret med et overskud i regnskabet på 3,7 mio. kr., hvorfor det samlede regnskabsresultat i 2023 inden afdrag på lån, kursreguleringer af obligationer m.v. udviser et overskud (forøgelse af likvide aktiver) på 24,5 mio. kr., hvilket er forbedring på 0,9 mio. kr. i forhold til det oprindeligt budgetterede overskud på 23,6 mio. kr.
Finansieringsoversigten viser følgende for 2023:
Mio. kr. – afrundet til 1 decimal - = indtægt/overskud | Oprindeligt budget 2023 | Regnskab 2023 | Forskel |
Årets resultat (fra Regnskabsoversigten) | -23,6 | -24,5 | -0,9 |
Øvrige balanceforskydninger | -29,9 | 26,3 | +56,2 |
Afdrag på lån | 41,1 | 42,3 | +1,2 |
Ændring af likvide aktiver før kursregulering m.v. | -12,4 | 44,1 | +56,5 |
Kursregulering m.v. | 0,0 | -34,3 | -34,3 |
Samlet ændring af likvide aktiver i 2023 | -12,4 | 9,8 | +22,2 |
Afdrag på lån blev stort set som budgetteret, mens diverse balanceforskydninger påvirker resultatet negativt med 56,2 mio. kr.
Balanceforskydningerne består blandt andet af 10,4 mio. kr. til indskud i Landsbyggefonden i forbindelse med almennyttigt boligbyggeri m.v., samt diverse forskydninger i primært kortfristede tilgodehavenderne og gæld på 43,8 mio. kr. ved årsskiftet. Forskydningerne i tilgodehavende og gæld forudsættes udlignet over årene (dvs. i andre år må forventes flere indtægter end udgifter herfra).
I løbet af 2023 er kurserne på aktier og obligationer generelt steget på markedet, og det har medført, at kursreguleringer primært af kommunens obligationsbeholdning har betydet en opjustering på i alt 34,3 mio. kr. Denne opjustering påvirker også kommunens likviditet, hvorfor den samlede påvirkning af kommunens likvide aktiver alt i alt blev formindsket 9,8 mio. kr. mod oprindeligt budgetteret forøgelse med 12,4 mio. kr., dvs. resultatet er 22,2 mio. kr. mindre likviditet end oprindeligt budgetteret.
Likviditet opgjort efter kassekreditreglen (gennemsnit over de seneste 365 dage) udgjorde ved udgangen af 2023 128,0 mio. kr.
De gældende retningslinjer for håndtering af overførsler af beløb mellem årene har dannet baggrund for opgørelsen af overførselsbeløb til 2024. Overførselsbeløb er samlet set opgjort til netto 42,6 mio. kr. – fordelt med driftsbeløb på 46,5 mio. kr., anlæg inklusiv jordforsyning på netto -10,8 mio. kr. (indtægter overstiger udgiftsbeløb) samt diverse andre forhold (indskud i Landbyggefonden, refusionstilgodehavender m.v.) på netto 6,9 mio. kr. Overførselsbeløbene godkendes sammen med Årsregnskabet. Der er vedlagt bilag "Sammendrag af overførsler fra 2023 til 2024", der specificerer de i alt 42,6 mio. kr. lidt mere.
I vedlagte bilag til sagen "Årsregnskab 2023 - Årsberetning" er der nærmere redegjort for årsresultatet i tekst og taloversigter, og i "Årsregnskab 2023 - Bilag" er der yderligere specifikationer til årsregnskabet.
Økonomiudvalget skal aflægge årsregnskabet med tilhørende bemærkninger m.v. for Kommunalbestyrelsen, således at Kommunalbestyrelsen kan afgive årsregnskabet til revision inden den 1. maj. Revisionen skal afgive beretning til Kommunalbestyrelsen inden den 15. juni, hvorefter Kommunalbestyrelsen inden udgangen af august måned skal træffe afgørelse om revisionens bemærkninger og regnskabets endelige godkendelse.
Forvaltningen indstiller, 18. april 2024, pkt. 74:
At Årsregnskab 2023 godkendes og afgives til revision.
Beslutning fra Økonomiudvalget 2022-2025, 18. april 2024, pkt. 74:
Indstilles godkendt.
Afgives til revision ved kommunens revisor BDO.
Lov om kommunernes styrelse §§ 45, 46 og 57 om aflæggelse af kommuners årsregnskab, afgivelse til revision m.v.
Godkendt.
Fraværende: Hanne Grangaard (A). Som suppleant deltog Tina Uldum Bruun.