Økonomiudvalget fremsender forslag til budget 2023 og budgetoverslagsårene 2024-2026 til Kommunalbestyrelsens 1. behandling.
Fremgår af sagsfremstilling.
Kommunalbestyrelsen har fastlagt følgende økonomiske strategi, som sætter rammerne for budgetlægningen.
Ved vedtagelsen af budget 2021-2024 i efteråret 2020 var det en forudsætning, at der skulle ske driftsreduktioner på 10 mio. kr. i 2021 samt yderligere 10 mio. kr. hvert af årene 2022-2024 og frem for at få balance i kommunens økonomi. Disse reduktioner er stadig en del af det udarbejdede budgetforslag.
Primo juli 2022 udmeldte ministeriet de statsgaranterede udskrivningsgrundlag og dertil knyttede udligning og generelle tilskud. Med udgangspunkt heri kan indtægter fra skatter og generelle tilskud opgøres til 3.036,4 mio. kr. i 2023.
Afsættet for budgetlægningen er herefter, at Hedensted Kommune har en budgetmæssig ubalance på 100 mio. kr. i 2023.
Denne ubalance skyldes blandt andet en stram økonomiaftale mellem Regeringen og KL samt et kommunalt tilskuds- og udligningssystem, som generelt er til betydelig ugunst for Hedensted Kommune. Hertil kommer blandt andet, at der fra staten ikke gives fuld kompensation for flere indbyggere, herunder flere børn og ældre, eller for det stigende udgiftspres på særligt det specialiserede socialområde. Desuden har der de seneste år været udskudt en række anlægsprojekter i kommunen.
På den baggrund fastlagde Økonomiudvalget i foråret fagudvalgenes budgetrammer for 2023, som indebærer en samlet reduktion af budgetrammerne på 52 mio. kr. Reduktionen inden for det enkelte fagudvalg varierer i forhold til, hvor meget udvalgenes budget udgør af det samlede budget for kommunen. Ud fra disse rammer har Direktionen i Hedensted Kommune udarbejdet spareforslag inden for alle udvalg, som vil indgå i de kommende budgetforhandlinger til budget 2023.
Det forventes, at de yderligere ca. 50 mio. kr. i budgetubalance kan findes på anden vis end ved direkte besparelser f.eks. ved ændrede indtægtsforudsætninger. Indtil der måtte være fundet en anden løsning, indgår de også som spareforslag i de kommende ugers budgetarbejde. Derfor er der inkluderet spareforslag for 30 mio. kr. i form af generelle budgetreduktioner, som fordeles på områderne efter budgetstørrelse, jf. bilagte. Der er desuden lagt op til udskydelse af en række anlægsprojekter for 20 mio. kr. fra 2023 til 2024, som er indarbejdet i investeringsoversigten. Der er endvidere vedlagt et bilag "Noter til budgetsag", der kort beskriver de korrektioner, der er indarbejdet i budgetforslaget som følge af ændringer for demografi, overførselsudgifter og DUT-reguleringer (lov- og cirkulæreændringer der finansieres af statstilskud).
Forslagene til at skabe balance i budget 2023 er 1. september 2022 sendt i høring til høringsberettigede organisationer, råd, bestyrelser, nævn og MED-udvalg samt alle øvrige interessenter. Efter høringsperiodens afslutning den 21. september 2022, samles alle de indkomne høringssvar og bliver en del af det samlede budgetmateriale, der fremlægges for Kommunalbestyrelsen til dens brug for de endelige politiske beslutninger for budget 2023-26. Høringssvarene vil desuden fremgå af kommunens hjemmeside efter høringsfristens udløb.
Økonomiudvalget har den 22. august 2022 besluttet at ansøge den statslige skattepulje inden fristens udløb den 9. september 2022 om en forhøjelse af indkomstskatten med 0,4 pct.-point for 2023 og frem svarende til et øget skatteprovenu på netto ca. 32 mio. kr. årligt. Udvalget var enige om at søge puljen for at holde alle døre åbne forud for budgetforhandlingerne, men en ansøgning er ikke det samme som en efterfølgende beslutning om skattestigning.
Frem mod 2. behandlingen af budgettet den 12. oktober 2022 vil der blive foretaget en række beregninger på selvbudgettering skatter, udligning og generelle tilskud. Hvis selvbudgettering skønnes at give et større provenu end ved valg af statsgaranti, kan Kommunalbestyrelsen ved 2. behandlingen beslutte at selvbudgettere for 2023.
Økonomiudvalget fremsender budgetforslag 2023-2026 til Kommunalbestyrelsens 1. behandling under følgende forudsætninger:
Budgetforslagets hovedtal ser under disse forudsætninger således ud:
I forhold til den tilsvarende oversigt anvendt på Aktørdagen er forventede udgifter i forbindelse med Handleplan Voksenhandicap nu placeret under Driftsudgifter m.v. med modpost under Balanceforskydninger m.v. Der regnes stadig med den samme likviditetsmæssige effekt som på Aktørdagen.
Budgetforslaget hviler på følgende forudsætninger vedrørende skatterne i 2023:
Grundlag i kroner | Sats | |
Kommunal indkomstskat (statsgaranti og uændret skatteprocent) | 8.738.673.000 | 25,4 procent |
Grundskyld, almindelig (uændret promille) | 6.303.897.000 | 18,000 promille |
Grundskyld, produktionsjord m.v. (uændret promille) | 2.613.197.000 | 3,200 promille |
Dækningsafgift, offentlige ejendommes grundværdi (uændret promille) | 164.222.000 | 9,000 promille |
Kirkeskat (statsgaranti og uændret skatteprocent) | 7.389.032.000 | 0,98 procent |
De vedlagte foreløbige budgetbemærkninger tager afsæt i ovenstående økonomiske hovedtal, ligesom forudsætningerne for budgetforslaget er nærmere beskrevet. Endvidere vedlægges de obligatoriske oversigter Hovedoversigt, Bevillingsoversigt, Takstblad og Investeringsoversigt. Desuden vedlægges forvaltningens reduktionsforslag.
Tidsplanen for den resterende del af budgetprocessen ser således ud:
21. september 2022 | 1. behandling af Budgetforslag 2023-2026 |
3. oktober 2022 | Budgetseminar (forhandlinger om budgetforslaget) |
4. oktober 2022 | Frist for fremsendelse af ændringsforslag |
12. oktober 2022 | 2. behandling og godkendelse af Budget 2023-2026 |
Lov om kommunernes styrelse § 37 om udarbejdelse af forslag til budget.
at | budgetforslaget drøftes og oversendes til Kommunalbestyrelsens 2. behandling onsdag den 12. oktober 2022, |
at | fristen for indsendelse af ændringsforslag fastsættes til tirsdag den 4. oktober 2022. |
Godkendt.
Fraværende:
Kasper Glyngø (A), som suppleant deltog Helle Obenhausen Mortensen (A)
Liselotte Hillestrøm (A), som suppleant deltog Tina Uldum Bruun (A)