Byrådet 2018-2021 - dagsordener og referater

74. Overførsel af uforbrugte bevillinger fra 2020 til 2021Klik her for at folde ud og læse mere om Overførsel af uforbrugte bevillinger fra 2020 til 2021

Sagsnr.: 00.30.14-G00-1-20 Sagsbehandler: Kim Hjorth Olsen

Beslutningstema

Byrådet skal tage stilling til overførsel af uforbrugte driftsbevillinger og rådighedsbeløb m.v. fra 2020 til 2021.

Økonomi

Fremgår under Sagsfremstilling.

Sagsfremstilling

Indledning

Overførselsmuligheden mellem regnskabsår er med til at sikre en rettidig omhu i budgetenhedernes økonomiske dispositioner. Styringen af en budgetenhed beror ofte på længeresigtede dispositioner, som ikke nødvendigvis er afstemt med et givet kalenderårs ophør, og overførselsmuligheden imødekommer derfor behovet for at kunne agere i et flerårigt perspektiv.

Overførsler 2020 til 2021

I nedenstående oversigt er anført et sammendrag over overførsler fra 2020 til 2021:

Driftsoverførslerne ligger på et højere niveau sammenlignet med de seneste år. Hovedparten af stigningen kan begrundes i Corona-situationen, som har haft stor indflydelse på forbrugsmulighederne i 2020. På en lang række områder er aktiviteter blevet udskudt eller aflyst, hvorfor mindreforbruget nu ønskes overført til 2021, hvor aktiviteten forventes afholdt.

På anlægsområdet overføres en stor indtægtspost, som svarer til de forventede salgsindtægter af det seneste års mange byggemodningsprojekter. Disse salgsindtægter overstiger de udskudte anlægsudgifter, og som følge heraf overføres der en nettoindtægt på 82,2 mio. kr.

Af vedlagte Bilag 1 fremgår hovedforklaringer på overførte og ikke-overførte driftsbeløb fra 2020 til 2021. I vedlagte Bilag 2 er der for en række udvalgte driftsposter (f.eks. som følge af overførselsbeløbets størrelse eller ændrede forudsætninger) anført uddybende bemærkninger, og disse er sammenholdt med overførsler fra 2019 til 2020. Endvidere er der i vedlagte Bilag 3 en oversigt over driftsoverførsler fordelt på udvalg og funktionsniveauer.

Tabel med overførselsbeløb i mio. kr. på de enkelte udvalg for 2020 i forhold til 2019 (+ = overskud):

Udvalg	Fra 2020 til 2021	Fra 2019 til 2020

PKØ	+5,7	+3,3
Læring	+32,2	+17,0
Beskæftigelse	+0,8	+0,7
Social Omsorg	+9,8	+7,9
Fritid & Fællesskab	+10,8	+12,7
Teknik	+5,6	+0,5
I alt	+65,0	+42,2

De nuværende overførselsprincipper har været gældende fra og med regnskabsår 2015. En temagruppe nedsat af Byrådet udarbejdede i efteråret 2014 et oplæg til nye retningslinjer, der blev godkendt i Byrådet den 26. november 2014. De nugældende principper er således anvendt ved vurderingen af overførselsanmodningerne til 2021, hvilket indebærer at der er en høj grad af automatik for institutioner og øvrige budgetenheder, hvorimod der på de centrale konti er foretaget en særskilt vurdering af behovet for overførsel af uforbrugte beløb.

De nuværende overførselsprincipper indebærer herudover en stor grad af eftergivelse af merforbrug på myndighedsområderne. Med budgetaftalen for 2021 blev det besluttet at iværksætte en analyse af udgiftsudviklingen på myndighedsområderne, og i tilknytning til dette arbejde vil der blive kigget på spillereglerne for overførsler på disse områder. Dette 'servicetjek' af spillereglerne vil indgå i den planlagte afrapportering af analysen af myndighedsområdet på udvalgenes maj-møder.

Tabel med beløb i mio. kr. der eftergives på myndighedsområder m.v. i forhold til øvrige overførselsbeløb (+ = overskud; - = underskud)

Udvalg	Regnskabsresultat	Beløb der ikke overføres	Underskud der eftergives	Beløb der overføres til 2021

PKØ	+10,9	+5,2	0,0	+5,7
Læring	+43,9	+17,7	-6,0	+32,2
Beskæftigelse	-61,4	-59,1	-3,1	+0,8
Social Omsorg	+1,8	+0,9	-8,9	+9,8
Fritid & Fællesskab	+11,8	+1,0	0,0	+10,8
Teknik	+1,4	+1,9	-6,1	+5,6
I alt	+8,3	-32,4	-24,1	+65,0

Chef for Løn & Økonomi Søren D. Carlsen deltager i Udvalget for Politisk Koordination & Økonomis behandling af sagen.

Administrationen indstiller 12. april 2021, punkt.105:

at overførsel af uforbrugte driftsbevillinger på i alt 64,950 mio. kr. godkendes

at overførsel af uforbrugte bevillinger vedrørende anlæg på i alt -82,233 mio. kr. godkendes

at overførsel af uforbrugte bevillinger vedrørende Indskud i Landsbyggefond m.v. på i alt 16,910 mio. kr. godkendes

Beslutning fra Udvalget for Læring, 12. april 2021, pkt. 31:

Udvalget anbefaler, at overførsel af driftbevillinger på udvalgsområdet øges med 3,2 mio til dækning af ekstraordinære udgifter til legepladser.

Uforbrugte midler til anlæg og midler til landsbyggefonden godkendes.

Beslutning fra Udvalget for Social Omsorg, 12. april 2021, pkt. 32:

Udvalget anbefaler indstilling godkendt.

Beslutning fra Udvalget for Beskæftfigelse, 12. april 2021, pkt. 40:

Indstilling godkendt.

Beslutning fra Udvalget for Fritid & Fællesskab 13. april 2021, pkt. 27:

Anbefales godkendt.

Beslutning fra Udvalget for Teknik, 13. april 2021, pkt. 92:

Anbefales godkendt.

Beslutning fra Udvalget for Politisk Koordination og Økonomi, 19. april 2021, pkt. 95:

Indstilles godkendt.

For stemte A, KD og DF

V og LA tog forbehold.

Kommunikation

De budgetansvarlige orienteres.

Lovgrundlag

Lov om kommunernes styrelse § 40 som bestemmer, at bevillingsmyndigheden er hos Byrådet.

Beslutning

For: 14 ( A,F,K,O)

Imod: 13 (I,V)

Undlader:0

Ialt: 27

Ikke tilstede: Torsten Sonne Petersen (F) istedet deltog Jan Tidemand

Beslutning: Godkendt.
Hele byrådet ønsker snarest muligt, at få en oversigt over hvad de samlede udgifter til den fornødne udbedring af legepladser skønnes at være – og hvor mange midler der i alt er reserveret i Læring til at finansiere dette (både centralt og decentralt)

Ændringsforslag fra Ole Vind (V): At overførslen af driftbevillinger på Læringsområdet øges med 3,2 mill. kr. til dækning af ekstraordinære udgifter til legepladser

For: 13 (I,V)

Imod: 14 ( A,F,K,O)

Undlader: 0

Ialt: 27

Beslutning: Ikke godkendt.

Bilag

Print dette punkt

Dagsordener og referater