Dagsordener og referater

Beslutningstema

Der er gennemført et serviceeftersyn af kommunens retningslinjer for overførsler mellem årene, der har resulteret i et oplæg til enkelte justeringer gældende fra og med regnskabsår 2021 Disse retningslinier skal Byrådet tage stilling til.

Sagsfremstilling

Indledning

Kommunens nugældende retningslinjer har været gældende siden regnskabsår 2015 og blev formuleret i forlængelse af et forudgående udredningsarbejde i en temagruppe med politisk og administrativ repræsentation.

Retningslinjer for overførsler skal understøtte god økonomistyring og sikre omhu i disponeringen af de tildelte budgetmidler.

Det er en forudsætning for retningslinjerne, at budgetterne er retvisende i forhold til de opgaver, der skal løses inden for budgettet.

I retningslinjerne skelnes mellem decentrale budgetenheder, centrale konti/puljer ogt myndighedsområder. De decentrale budgetenheder er kendetegnet ved en generel og vedvarende driftssituation, hvorimod centrale konti/puljer i højere grad repræsenterer ad hoc-formål og korterevarende initiativer.

De opgaveområder, som i daglig tale betegnes myndighedsområder, er kendetegnet ved en eller anden grad af usikkerhed i udgiftsudviklingen, som kan være påvirket af udefrakommende omstændigheder og hvor de kortsigtede styringsmuligheder kan være begrænsede. Der er p.t. igangsat et 4-årigt projekt (år 2021-2024) vedrørende en afbøjning af udgiftsudviklingen på myndighedsområderne, men de vedvarende overskridelser af de tildelte myndighedsbudgetter har medført, at der nu bliver iværksat en betydelig stærkere økonomistyring på området. Der har i budgetlægningen derfor været fokus på at tilpasse myndighedsbudgetterne til de forventede udgifter, hvorfor det nu også foreslås, at der på disse områder kan forekomme overførsel af over-/underskud mellem årene.

På grundlag af erfaringerne med retningslinjernes anvendelse i overførselssagerne siden 2015 har Kommuneledelsen haft en drøftelse af behovet for at justere retningslinjerne. Drøftelsen har også taget afsæt i kommunens økonomiske situation, hvor der ikke levnes meget plads til uforudsete udgiftsspring.

Forslag til reviderede retningslinjer

Kommuneledelsen overvejelser har ført frem til et forslag om enkelte tilpasninger fra og med regnskabsår 2021, der fremgår af tabellen nedenfor:

Økonomichef Søren D. Carlsen deltager i behandlingen af denne sag i udvalget for Politisk Koordination & Økonomi.

Administrationen indstiller, 14. juni 2021, pkt. 156:

at Kommuneledelsens oplæg til retningslinjer fra og med regnskabsår 2021 godkendes

Beslutning fra Udvalget for Politisk Koordination og Økonomi, 14. juni 2021, pkt. 156:

Udsat til efter sommerferien med henblik på drøftelser i grupperne.

Beslutning fra Udvalget for Politisk Koordination og Økonomi, 13. september 2021, pkt. 224:

Drøftet. Genoptages på næste møde.

Fraværende: Hans Kristian Skibby, Kirsten Terkilsen, Jacob Ejs

Bemærkning til Udvalget for Politisk Koordination & Økonomi 11. oktober.

Bemærkningerne fra mødet den 13. september er indarbejdet i sagsfremstillingen.

Beslutning fra Udvalget for Politisk Koordination og Økonomi, 11. oktober 2021, pkt. 245:

Indstilles godkendt.

Beslutning

Godkendt.