Der skal tages stilling til Årsregnskab 2017 for Hedensted Kommune, som herefter afgives til revision.
Rent resultatmæssigt blev 2017 som udgangspunkt endnu et godt år for Hedensted Kommune.
Resultatet af den ordinære driftsvirksomhed (indtægter fra skatter og generelle tilskud, driftsudgifter samt renter) blev et overskud på 130,7 mio. kr. i forhold til det oprindeligt budgetterede overskud på 133,8 mio. kr., en forskel på 3,1 mio. kr.
Det budgetterede overskud på hele det skattefinansierede område på 46,8 mio. kr. blev vendt til et underskud på 38 mio. kr. primært som følge af merudgifter til anlæg på 81,7 mio. kr. Når det alligevel kan betragtes som et positivt resultat, skal det ses i lyset af, at drifts- og anlægsudgifterne fuldt ud er finansieret dels ved overførte restbevillinger fra 2016 og dels ved konkrete beslutninger i Byrådet i løbet af 2017, herunder beslutning om anvendelse af engangsindtægter på 21,7 mio. kr. i 2016 til nye relevante anlæg samt diverse jordkøb.
De likvide aktiver blev formindsket med 35,1 mio. kr. mod en oprindeligt budgetteret forøgelse på 25,3 mio. kr. De likvide aktiver udgør herefter 100,3 mio. kr. ved udgangen af 2017. De likvide aktiver opgjort efter kassekreditreglen (gennemsnit over de seneste 365 dage) udgjorde ved udgangen af 2017 264 mio. kr. Når der tages højde for de overførte drifts- og anlægsmidler fra 2017 til 2018 samt et kortfristet likviditetslån udgør den "disponible" likviditet 157,6 mio. kr. ved udgangen af 2017.
Mio. kr. | Budget 2017 | Regnskab 2017 | Forskel |
Overskud på den ordinære driftsvirksomhed | 133,8 | 130,7 | -3,1 |
Udgifter til anlæg og jordforsyning | -87,0 | -168,7 | -81,7 |
Overskuddet på det brugerfinansierede område (affaldshåndtering) blev på 5 mio. kr.
Følgende syv forhold har givet væsentlige mindreudgifter/merindtægter i forhold til oprindeligt budget inden for driftsbudgettet:
1. Refusion for særligt dyre enkeltsager merindtægt på 7 mio. kr. Merindtægten har delvist finansieret merudgifter til særligt dyre enkeltsager under serviceudgifter.
2. Lavere udgifter til dagpenge m.v. vedrørende forsikrede ledige på 5,8 mio. kr.
3. Lavere udgifter til sygedagpenge på 7,6 mio. kr.
4. Lavere udgifter til kontant- og uddannelseshjælp på 9,5 mio. kr.
5. Der har været færre udgifter til revalidering, ressourceforløb, fleksjobordninger og arbejdsmarkedsforanstaltninger på i alt 4,3 mio. kr. (pkt. 2-5 vedrørende ledige og sociale overførsler har i alt udvist mindreudgifter på 27,2 mio. kr.).
6. Lavere udgifter til kontanthjælp til udlændinge omfattet af integrationsprogrammet på 17,9 mio. kr.
7. Lavere udgifter til sundhedsudgifter m.v. på 7,7 mio. kr., heraf aktivitetsbestemt medfinansiering 2,6 mio. kr.
Følgende to forhold vedrørende skatter og momsrefusion har herudover bidraget med ca. 7,5 mio. kr. i øgede indtægter i 2017:
1. Større indtægter fra grundskyld på 2,2 mio. kr.
2. Øget momsrefusion for primært tidligere regnskabsår som følge af systematisk momsscreening udgør 5,3 mio. kr.
Følgende fire forhold på drift og generelle tilskud har udvist et merforbrug på ca. 66 mio. kr. i 2017:
1. Folkeskolen m.m. 23 mio. kr. Heraf er ca. 16 mio. kr. finansieret af overførsler fra 2016, ca. 3,5 mio. kr. vedrører merudgifter vedrørende flygtninge finansieret af særlig pulje og ca. 3,8 mio. kr. vedrører merudgifter til befordring af skolebørn.
2. Dagtilbud til børn og unge 4,7 mio. kr.
3. Tilbud til børn og unge med særlige behov 8,2 mio. kr.
4. Tilbud til ældre og handicappede og voksne med særlige behov (Social Omsorg) 30 mio. kr. Heraf er 10,3 mio. kr. finansieret af overført Bufferpulje fra 2017, samt 8,2 mio. kr. fra øvrige almindelige overførsler fra 2017.
Udviklingen i økonomien blev igen i 2017 fuldt meget tæt. Udvalg og Byråd er løbende blevet orienteret om, hvorledes økonomien udviklede sig bl.a. på Økonomidagen i juni 2017, ved aflæggelse af halvårsregnskabet i august 2017 og i forbindelse med månedlige budgetopfølgninger.
I vedlagte bilag til sagen "Årsregnskab 2017 - Årsberetning" er der nærmere redegjort for årsresultatet i tekst og taloversigter, og i "Bilag til årsregnskab 2017" er der yderligere specifikationer af årsresultatet.
Udvalget for Politisk Koordination & Økonomi skal aflægge årsregnskabet med tilhørende bemærkninger m.v. for Byrådet, således at Byrådet kan afgive årsregnskabet til revision inden den 1. maj. Revisionen skal afgive beretning til Byrådet inden den 15. juni, hvorefter Byrådet inden udgangen af august måned skal træffe afgørelse om revisionens bemærkninger og regnskabets endelige godkendelse.
Chef for Løn & Økonomi Søren D. Carlsen deltager i dette punkt i Udvalget for Politisk Koordination & Økonomi.
Administrationen indstiller, 16. april 2018, pkt. 66:
at Årsregnskab 2017 godkendes og afgives til revision
Udvalget for Politisk Koordination og Økonomi, 16. april 2018, pkt. 66:
Indstilles godkendt.
Afgives til revision hos kommunens revisor BDO.
Lov om kommunernes styrelse §§ 45, 46 og 57 om aflæggelse af kommuners årsregnskab, afgivelse til revision m.v.
Godkendt.
Fraværende: Erik Kvist