Dagsordener og referater

Beslutningstema

Der skal træfffes beslutning om overførsel af uforbrugte driftsbevillinger og rådighedsbeløb fra 2014 til 2015.

Økonomi

Fremgår under Sagsfremstilling.

Sagsfremstilling

Indledning

Overførselsmuligheden mellem regnskabsår er med til at sikre en rettidig omhu i budgetenhedernes økonomiske dispositioner. Styringen af en budgetenhed beror ofte på længeresigtede dispositioner, som ikke nødvendigvis er afstemt med et givet kalenderårs ophør, og overførselsmuligheden imødekommer derfor behovet for at kunne agere i et flerårigt perspektiv.

Det årlige overførselsbeløb har typisk ligget indenfor en margen på 2 % af budgettet, men de senere års vækst i overførselsbeløbet (primært på det tidligere Seniorudvalg) bevirkede, at Byrådet i 2014 nedsatte en temagruppe, der skulle lave et servicetjek på spillereglerne for overførsler.

Resultatet af temagruppens arbejde blev en forstærket fokus på udvalgenes og Byrådets involvering i drøftelser af overførselsbeløbenes årsag og efterfølgende anvendelse. Med de nye retningslinjer, der har virkning fra regnskabsår 2015, får de stående udvalg efter 2. og 3. kvartal en rapportering, hvor der redegøres for de budgetenheder, der forventes af have større budgetafvigelser og orienteres om de drøftelser, der har været om udmøntning af budgettet og disponering af forventet overførselsbeløb.

Da der i løbet af 2014 har været flere drøftelser af det modsætningsvise forhold i behovet for reduktioner i budget 2015 samtidig med opsparede budgetbeløb, har Byrådet endvidere godkendt, at der fremover afholdes en økonomidag for Byrådet i juni måned, hvor fokus vil være på kobling af regnskabsresultat for sidste år, forventninger for indeværende år (herunder forventede overførsler) og budgetudsigter for efterfølgende år. Hensigten er således at skabe sammenhæng mellem eventuelle budgetudfordringer og aktuelle økonomiske muligheder.

Overførsler 2014 til 2015

I nedenstående oversigt er anført et sammendrag over overførsler fra 2014 til 2015:

Til sammenligning blev der samlet overført 98,3 mio. kr. fra 2013 til 2014, fordelt med 85,5 mio. kr. på drift og 12,8 mio. kr. på anlæg.

I vedlagte Bilag 1 er der for en række udvalgte poster (f.eks. som følge af overførselsbeløbets størrelse eller ændrede forudsætninger) anført uddybende bemærkninger. Med hensyn til overførsler på anlæg beror de udelukkende på tidsmæssige forskydninger i projekterne. Endvidere er der i vedlagte bilag 2 en samlet oversigt over alle overførsler fordelt på udvalg.

Som led i budgetaftalen for 2015 blev det aftalt, at dele af overførselsbeløb på såvel Udvalget for Social Omsorg som Udvalget for Teknik blev reserveret til løsning af budgetudfordringer på driften i 2015. Således fragår 11,2 mio. kr. af det overførte beløb på Social Omsorg til finansiering af driftsreduktion og nye initiativer, medens det reserverede beløb på Teknik udgør 0,8 mio. kr.

For så vidt angår Udvalget for Social Omsorg skal det endvidere nævnes, at overførselsbeløbet ikke alene stammer fra et realiseret mindreforbrug i 2015, men skyldes en akkumuleret opsparing over flere år. Således overførte udvalget (det tidligere Seniorudvalg) 43,6 mio. kr. fra 2013 til 2014, og netto er overførslen øget med 2,6 mio. kr. i løbet af 2014 vedr. seniorområdet.

Overførslernes betydning for regnskabsresultatet fremgår af anden sag på dagsordenen ("Årsregnskab 2014").

Administrationen indstiller 20. april 2015, pkt. 58:

At overførsel af uforbrugte driftsbevillinger på i alt 96,627 mio. kr. godkendes, og

At overførsel af uforbrugte rådighedsbeløb på anlæg på i alt 12,087 mio. kr. godkendes

Udvalget for Politisk Koordination og Økonomi, 20. april 2015, pkt. 58:

Indstilles godkendt.
Fraværende: Hans Kr. Skibby

Kommunikation

De budgetansvarlige orienteres. 

Lovgrundlag

 Lov om kommunernes styrelse § 40 som bestemmer, at bevillingsmyndigheden er hos Byrådet.

Beslutning

Godkendt.
Fraværende: Birgit Jakobsen

Bilag

• BILAGBilag 1 Overførsler fra 2014 til 2015 for udvalgte poster
• BILAGBilag 2 Driftsoverførsler fra 2014 til 2015