Der skal tages stilling til Årsregnskab 2015 for Hedensted Kommune, som herefter afgives til revision.
I forhold til behandlingen i Udvalget for Politisk Koordination & Økonomi 18. april 2016 er den vedhæftede årsberetning opdelt i 3 bilag istedet for 1.
Regnskabsresultatet for 2015 er positivt. Resultatet i alt inden lån og balanceforskydninger blev et overskud på i alt 116,7 mio. kr. mod oprindeligt budgetteret 57,7 mio. kr.
Resultatet af den ordinære driftsvirksomhed (indtægter fra skatter og generelle tilskud, driftsudgifter samt renter) blev et overskud på 149,2 mio. kr. - en forbedring på 35,8 mio. kr. i forhold til det oprindeligt budgetterede overskud på 113,4 mio. kr.
Anlæg og jordforsyning udviser mindreforbrug på 21,8 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget, og resultatet af det skattefinansierede område bliver dermed i alt 57,6 mio. kr. bedre end oprindeligt budgetteret.
Mio. kr. | Budget 2015 | Regnskab 2015 | Forskel |
Overskud på den ordinære driftsvirksomhed | 113,4 | 149,2 | 35,8 |
Udgifter til anlæg og jordforsyning | -56,0 | -34,2 | 21,8 |
Overskud på det skattefinansierede område | 57,4 | 115,0 | 57,6 |
Hertil kommer et overskud på det brugerfinansierede område (affaldshåndtering) på 1,7 mio. kr., og resultat i alt er dermed et overskud på 116,7 mio. kr.
Efter indregning af lån og diverse balanceforskydninger blev de likvide aktiver forøget med 77,3 mio. kr. i 2015 mod oprindeligt budgetteret 30 mio. kr. De likvide aktiver udgør herefter 97 mio. kr. ultimo 2015. De likvide aktiver opgjort efter kassekreditreglen (gennemsnit over de seneste 365 dage) har igen i 2015 været opadgående, og udgjorde ved udgangen af 2015 207 mio. kr. Når der tages højde for de overførte drifts- og anlægsmidler fra 2015 til 2016 samt et kortfristet likviditetslån udgør den "disponible" likviditet 18,2 mio. kr. ved udgangen af 2015.
Følgende fem forhold har bidraget med i alt ca. 52 mio. kr. til mindreforbruget på driften i 2015:
Følgende tre forhold fra generelle tilskud og renter har bidraget med i alt ca. 21 mio. kr. til mindreforbruget i 2015:
Følgende tre forhold på driften har udvist merforbrug på ca. 40 mio. kr. i 2015:
Udviklingen i økonomien blev igen i 2015 fuldt meget tæt. Udvalg og Byråd er løbende blevet orienteret om, hvorledes økonomien udviklede sig bl.a. på Økonomidagen i juni 2015, ved halvårsregnskabet i august 2015 og i forbindelse med månedlige budgetopfølgninger.
I vedlagte bilag til sagen "Årsregnskab 2015 - Årsberetning" er der nærmere redegjort for årsresultatet i tekst og taloversigter, og i "Bilag til årsregnskab 2015" er der yderligere specifikationer af årsresultatet.
Udvalget for Politisk Koordination & Økonomi skal aflægge årsregnskabet med tilhørende bemærkninger m.v. for Byrådet, således at Byrådet kan afgive årsregnskabet til revision inden den 1. maj. Revisionen skal afgive beretning til Byrådet inden den 15. juni, hvorefter Byrådet inden udgangen af august måned skal træffe afgørelse om revisionens bemærkninger og regnskabets endelige godkendelse.
Chef for Løn & Økonomi Søren D. Carlsen deltager i dette punkt i Udvalget for Politisk Koordination & Økonomi.
Administrationen indstiller, 18. april 2016, pkt. 64:
At Årsregnskab 2015 godkendes og afgives til revision.
Udvalget for Politisk Koordination og Økonomi, 18. april 2016, pkt. 64:
Indstilles godkendt.
Afgives til revision hos kommunens revisor BDO.
Lov om kommunernes styrelse §§ 45, 46 og 57 om aflæggelse af kommuners årsregnskab, afgivelse til revision m.v.
Godkendt.
Fraværende: Erik Kvist