Byrådet skal tage stilling til kommunens halvårsregnskab 2015.
Halvårsregnskabet skal aflægges af Udvalget for Politisk Koordination og Økonomi til Byrådet, der skal godkende halvårsregnskabet inden 1. behandlingen af budgettet for det kommende år.
Halvårsregnskabet omfatter et halvårsregnskab opgjort pr. 30. juni samt et forventet årsregnskab.
Halvårsregnskabet skal indeholde to obligatoriske oversigter - Regnskabsopgørelse og Regnskabsoversigt - der bl.a. tjener som grundlag for vurderingen af det forventede årsregnskab set i forhold til budgettet.
Uddrag fra Regnskabsopgørelsen:
Hele 1.000 kr. (+=udgifter) | Opr. Budget 2015 | Tillægsbevilling 1. halvår 2015 | Korr. Budget 2015 | Forbrug pr. 30. juni 2015 | Forventet årsregnskab 2015 |
Primært driftsresultat | -113.369 | 79.257 | -34.112 | -130.460 | -82.251 |
Anlæg | 56.000 | 29.616 | 85.616 | 12.553 | 54.428 |
Resultat af det skattefinansierede område | -57.369 | 108.873 | 51.505 | -117.907 | -26.822 |
Resultat af forsyningsområdet | -298 | 0 | -298 | -11.203 | -298 |
Resultat i alt | -57.667 | 108.873 | 51.207 | -129.110 | -27.120 |
Regnskabsopgørelsen indeholder i modsætning til Regnskabsoversigten ikke oplysninger om afdrag på lån, optagelse af lån samt balanceforskydninger, hvorfor "Resultat i alt" ikke må betragtes som udtryk for et totalt budget og regnskab.
Tillægsbevillinger i 1. halvår 2015 vedrører primært overførsler af drifts- og anlægsmidler fra 2014 til 2015, samt rådighedsbeløb til ELENA-projektet og renovering af Hjarnø Færgeleje som begge lånefinansieres.
Forventet regnskab for 2015 tager udgangspunkt i den seneste månedsopfølgning for juni måned, som Udvalget for Politisk Koordination & Økonomi og Byråd orienteres om på møderne i august måned 2015.
I månedsopfølgningen forventes mindreudgifter på driften på 39 mio. kr. i forhold til korrigeret budget 2015 - efter overførsler af ca. 96 mio. kr. fra 2014 til 2015. Der forudsættes overført ca. 34 mio. kr. til 2016.
Primært driftsresultat - som udover drift og refusion også medregninger indtægter fra skatter og generelle tilskud samt renter - forventes at udgøre et overskud på ca. 82 mio. kr., hvilket er ca. 30 mio. kr. mindre end overskuddet på 113 mio. kr. i oprindeligt budget 2015. Det mindre overskud skyldes primært, at driftsoverførsler til 2016 forventes at udgøre ca. 62 mio. kr. mindre end overførslerne fra 2014 til 2015.
I oprindelig budget 2015 er af anlægsrammen på 70 mio. kr. afsat 14 mio. kr. på driften til ekstraordinær vedligeholdelse af veje m.v., hvorfor oprindelig budget vedr. anlæg udgør 56 mio. kr. i Regnskabsopgørelsen. Det er i Forventet årsregnskab 2015 forudsat, at der overføres rådighedsbeløb på 35 mio. kr. til 2016, mens der blev overført ca. 12 mio. kr. fra 2014 til 2015. Vedrørende renovering af Hjarnø Færgeleje er der i sagsfremstillingen til byrådsbehandlingen i april 2015 vedrørende anlægsudgift og låneoptagelse på 7,25 mio. kr. ikke medregnet momsudgifter på 1,8 mio. kr., men da færgefart m.v. ikke er omfattet af kommunernes momsudligningsordning, vil kommunens anlægsudgift og låneoptagelse forøges med 1,8 mio. kr. til i alt ca. 9,1 mio. kr.
Resultat i alt for primær drift, anlæg og forsyningsområdet forventes at blive et overskud på ca. 27 mio. kr., hvor der oprindeligt var budgetteret med et overskud på ca. 58 mio. kr. i 2015.
Økonomichefen deltager i Udvalget for Politisk Koordination & Økonomis behandling af dette punkt.
Administrationen indstiller, 17. august 2015, pkt. 126:
At halvårsregnskab 2015 godkendes.
Udvalget for Politisk Koordination og Økonomi, 17. august 2015, pkt. 126:
Indstilles godkendt.
Det godkendte halvårsregnskab offentliggøres på kommunens hjemmeside.
Det forventede årsregnskab indberettes til Social- og Indenrigsministeriet senest den 1. september 2015.
Lov nr. 156 af 26. februar 2011 om ændring af lov om kommunernes styrelse.
Den kommunale styrelseslov §§ 45a og 57 indeholder bestemmelser om proceduren i forbindelse med aflæggelse af halvårsregnskabet. I bekendtgørelse om kommunernes budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. er fastsat en række proceduremæssige krav, herunder tidsfrister for byrådets godkendelse af halvårsregnskabet.
Godkendt.